在特朗普的计划下你会支付更多或更少的税吗? 四个简单的图表

时间:2019-06-18 责任编辑:疏兽 来源:金沙游戏平台 点击:131次

如果制定共和党税收计划,您将如何度过?

嗯,在网上,大多数美国人会看到共和党立法者提议的计划大幅减税,包括几乎所有的中低收入工人和大多数高收入者。

根据国会税务联合委员会的分析, 和版本的“减税和就业法”平均可以对所有收入群体立即减税。

然而,这一分析并未显示这些减税措施将如何根据总收入,收入类型,子女数量和逐项扣除等因素而变化。

虽然这些计划缺乏亲增长削减最高边际税率(参议院计划略微降低最高税率,但众议院保持最高税率并增​​加更高的泡沫率),这两项法案都实现了商业税率的显着降低。

这将有助于美国与世界其他地区更具竞争力,并将为所有美国人带来更多更好的工作和更高的收入。

为了更好地了解一些工人,家庭和小企业如何根据拟议的税制改革,传统基金会根据现行税法,众议院的减税和就业法案估算了一系列纳税人的税单,以及参议院对该法案的修改标记。

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Tom Wong:单身教师,每年收入中位数为50,000美元。

根据现行税法,汤姆每年支付5,474美元的联邦所得税。 根据众议院的计划,他的税收法案将减少914美元,或17%,(减少到4,560美元),根据参议院的计划减少1,104美元,或20%(减少到4,370美元)。

这些减税主要来自12,000美元的较高标准扣除和较低的边际税率。 目前,汤姆的边际税率为25%。 但根据众议院和参议院的计划,他的税率将达到12%。

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John和Sarah Jones:已婚夫妇有三个孩子,房主,年收入75,000美元。

约翰是销售代表,平均每年收入55,000美元。 莎拉是一名注册护士。 生完孩子后,莎拉减少兼职工作,每年收入2万美元。 根据现行税法,约翰和莎拉每年支付1,753美元的联邦所得税。

但根据众议院的税收计划,他们的税收法案将下降1,033美元,即59%(至720美元)。 根据参议院的计划,他们的账单将减少2,014美元,或115%,(减至0美元,再加上261美元的可退还信用额)。

尽管约翰和莎拉在拟议的计划下会有更多的应税收入(由于无法扣除所有州和地方的税收而且无法申请个人豁免),他们仍会因减税而获得减税将面临较低的边际税率并获得较大的儿童税收抵免。

根据众议院和参议院的计划,他们目前的边际税率将从15%下降到12%。 根据众议院计划,他们目前的每个1000美元的儿童税收抵免将增加到1,600美元,参议院计划下每个2000美元。 众议院计划还将向约翰和莎拉提供600美元的家庭积分。

上面示例中列出的John和Sarah当前纳税的数字假设John和Sarah拥有一个住所并居住在一个平均税收水平的州。 根据现行税法,如果他们没有房屋而是租用,他们的联邦税收法案将更高(2,375美元,而不是他们目前的1,753美元税单)。

这意味着他们随后的减税 - 作为租房者 - 会更大:根据众议院计划,1,655美元,或70%,以及参议院计划下的2,636美元,或111%。 众议院计划将部分取消,参议院计划将完全消除现行税法中的不公平现象,为房主,富人和居住在高税收州的人提供更大的税收减免。

如果约翰和萨拉租房,他们的新税单在众议院和参议院计划下将保持不变(因为较大的标准扣除意味着他们不会逐项列出,无论他们是拥有房屋还是租房)。

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Peter和Paige Smith:已婚夫妇有两个孩子,房主,年收入150万美元。

Peter在一家技术创业公司工作,Paige是一名会计师。 虽然彼得的收入每年都有很大的波动,但这对他的公司来说是一个重要的一年,他获得了非常大的奖金,使他的总收入达到了140万美元。 Paige的稳定收入为10万美元,为他们的家庭提供了彼得冒险并追随梦想所需的财务稳定性。

根据现行税法,Pater和Paige支付439,275美元的联邦所得税。 根据众议院的计划,他们的税收法案将增加87,993美元,或20%(至527,268美元),并将保持相对相同,参议院计划下仅减少1,313美元,或0.3%(至437,962美元)。

根据众议院和参议院的计划,Peter和Paige的应税收入将增加,因为他们将失去部分或全部的州和地方税收减免。 他们的总豁免和儿童税收抵免将保持不变 - 为零,因为他们的收入太高,无法根据现行法规或拟议计划申请任何豁免或信贷。

根据现行税法,彼得和佩奇的最高边际税率为42.5%(39.6%,再加上2.9%的奥巴马医改附加税)。 根据众议院计划,他们的最高税率将上升至48.5%(39.6%,再加上6%的“泡沫”税,再加上2.9%的奥巴马医改税),根据参议院计划,它将降至41.4%(38.5%,再加上2.9%的奥巴马医改税。

这些边际税率不包括社会保障的12.4%的工资税,这可能导致像Peter和Paige这样的高收入家庭的第二收入者的极高综合边际税率。 由于Paige目前的应纳税最高收入低于127,200美元,因此根据现行法律,她的联邦收入和工资税率为54.9%,根据众议院计划为60.8%,参议院计划为53.8%。

虽然彼得和佩奇在参议院计划下的应税收入最高,但参议院计划的最高边际税率最低,可以取消对工作和投资的税收减免。 Peter和Paige的工作和投资越多,他们在所有收入群体中创造的就业和收入增长就越多。 根据参议院计划的最低边际税率,Peter和Paige也将受益。

上面的例子假设Peter和Paige生活在一个平均税收的状态。 然而,目前,他们的联邦税收法案可能会高出或低于数万美元,这取决于他们是否生活在税率高于或低于平均水平的州,以便他们注销。 根据拟议的众议院和参议院税收计划,情况并非如此,因为参议院计划完全取消了州和地方的税收减免,众议院计划取消了除10,000美元的财产税减免之外的所有税收(在他们的收入水平上,他们可能会声称任何州的全额)。

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Jose和Marie Fernandez:已婚夫妇有两个孩子,JM Blinds和Shades LLC的所有者,房主,年收入25万美元。

Jose拥有并管理JM Blinds and Shades制造公司。 玛丽主要与年幼的孩子呆在家里,但她也在需要时帮助他们做出明显的帮助。 根据现行税法,何塞和玛丽支付35,588美元,这是他们的替代最低税(AMT)金额。

AMT是一个单独的税收制度,创建于1982年,以确保百万富翁在税收中支付其“公平份额”。 然而,由于AMT在通过30年之后才被编入通货膨胀指数,现在它已经触及了相当多的中高收入美国人,他们的税收高于他们原本支付的税率。 这是因为根据现行税法,纳税人支付的是他们在常规所得税制度和AMT下所欠的更多。

众议院和参议院计划都取消了AMT。 根据众议院的计划,何塞和玛丽的联邦税收法案将增加799美元,或2.3%(至36,387美元),根据参议院计划,他们的联邦税收法案将减少9,325美元,即26%,降至26,263美元。

根据不同的税收计划,何塞和玛丽的边际所得税税率会有很大差异。 他们目前的35%的边际税率将在众议院计划下降至30%,在参议院计划下降至19.8%。

根据众议院的税收计划,何塞和玛丽将面临更大的复杂性。 作为一家小企业,他们将面临25%的最高税率,但仅占其收入的30%。 其他70%(按工资计算)将按常规所得税税率(12%至46.5%)征税。 在他们目前的收入水平,最高税率也将是25%。 然而,除此之外,由于淘汰了孩子的税收抵免,何塞和玛丽将面临5%的额外税。

根据现行法律,何塞和玛丽过多地要求每个儿童税收抵免1000美元。 根据众议院的计划,他们将能够在每个1,600美元的儿童税收抵免中索取1,100美元,根据参议院计划,他们将获得每名儿童2000美元的全部学分。

此外,由于何塞和玛丽赚了25万美元,他们的下一美元收入将受到现行和拟议税收计划下的2.9%奥巴马医改税。 根据现行税法,这将使他们的任何额外收入的边际税率达到37.9%,众议院计划下为32.9%,参议院计划下为22.7%。

上面的例子试图说明一些普通的纳税人 - 包括一些不太常见的富人 - 如何根据拟议的税制改革进行谈判。 实际的个人,家庭和企业的税单可能会有很大差异。

然而,在网上,大多数纳税人 - 特别是低收入和中等收入的纳税人和企业 - 将减少总税收。 然而,比支付的总税更重要的是边际税率。 那是因为很多决定是在边缘做出的。

例如,如果工人计算加班时间,并且提供相当于1.5小时的工资,则工人更有可能再工作一小时。 一个人更有可能为他的退休储蓄账户提供1000美元的捐款,如果这笔储蓄免税并且意味着他可以将所有1000美元放在一边,而不是首先必须支付100美元到400美元的储蓄税。

较低的边际税率是经济增长的重要推动力,而且利率越低,增长率越高。 根据众议院法案,低收入和中等收入者和企业面临较低的边际税率,但一些高收入者面临较高的边际税率。 参议院的提案降低了绝大多数纳税人的最高边际税率,其中企业和中低收入美国人的减税幅度最大。

虽然拟议的税收改革没有实现100%的潜在促增长影响,但它们在帮助启动美国陷入困境的经济并使其走向更高的长期增长之路上有很长的路要走。

Rachel Greszler是传统基金会数据分析中心的经济学和权利高级政策分析师。